Una evaluación independiente de las diversas operaciones y controles dentro de una empresa para determinar si las políticas y procedimientos son seguidos, si los estándares establecidos son logrados, los recursos son utilizados eficiente y económicamente, y si los objetivos de la empresa son cumplidos.
Nuestro enfoque a la Auditoría es contribuir a mejorar las operaciones aumentando su efectividad y eficiencia a través de la asesoría, del análisis y mejora de los procedimientos para una adecuada toma de decisiones. Nuestros servicios de Auditoría interna se proporcionan con eficiencia y profesionalismo aunado a nuestra experiencia lo cual crea un valor agregado a su empresa. Estos servicios pueden ser prestados a la empresa en su conjunto o bien, aplicado a determinadas operaciones de acuerdo a las necesidades que se tengan.
Encaminada a evaluar la efectividad y eficiencia del proceso general y proporcionar recomendaciones para su mejora; estos proyectos pueden realizarse en divisiones o departamentos de la empresa o cubriendo toda su organización, para ser presentados al Director General o al Consejo de Administración.
Evaluamos el proceso administrativo para establecer y comunicar objetivos y metas, así como la estructura de la organización a través de la cual actúa la Dirección. Se evalúa la calidad de los sistemas de control general que proporcionan retroalimentación necesaria para apreciar los éxitos, fallas y logros de las directivas y sus planes. También identificamos las decisiones críticas evaluando los sistemas que las respaldan y que las afectan (ambientales, políticos, etc.).
Mantener controles internos efectivos dentro de los principales procesos de negocio, de los procedimientos y de los reportes financieros, hacen que los sistemas y procesos se auto corrijan, se hagan más eficientes y establezcan una clara responsabilidad y propiedad.
Los controles deben ser utilizados por todos los niveles generales para crear valor, aumentar la calidad y, ahorrar tiempo y dinero. Esto significa hacer más con menos en un ambiente de cambios constantes y de optimización de recursos.
Nuestra revisión está orientada a ayudar a asegurarse que existe un fuerte ambiente de control interno de la empresa, de tal manera que se pueda asegurar que sus activos están protegidos, que los reportes financieros y otra información son exactos y, que hay cumplimientos con las políticas de la compañía y con cualquier otro requerimiento.
Además, el valor agregado resultante se traduce en las oportunidades de mejorar el control interno existente apoyando los esfuerzos de las empresas de hacer más con menos en un ambiente decambios constantes.
Consultoría en procesos de operación
Una evaluación de la eficiencia y efectividad de alguna (s) area (s) o proceso (s) en especial orientada a contribuir a mejorar las operaciones a través de las asesorías, del análisis y mejora de los procesos para una adecuada toma de decisiones. Esto permitirá establecer dentro de la empresa mejores procesos de operación.
Evaluaciones especiales de control y seguridad
Una evaluación independiente de las diversas operaciones y controles de seguridad dentro de una empresa para determinar su eficiencia y efectividad.
Con ello se contribuye a reforzar el ambiente de control interno dada la fuerte interrelación y independencias existente entre la seguridad y el control interno.
Auditoría de fraude e investigación
Esta disciplina es relativamente nueva y tiene por objeto la detección y prevención de fraude en las operaciones de la empresa.
Nuestros servicios se enfocan hacia el análisis, la investigación, y la auditoría exhaustiva de la actividad u operación donde se presume la existencia de irregularidades o bien, cuando se requiere tener plena seguridad de que el manejo es transparente. Nuestra experiencia nos indica que el fraude en la empresa es más común de lo que se imagina y se presenta en cualquier actividad donde se maneje cualquier tipo de recursos de la empresa que con ello es susceptible de obtener un lucro indebido. El fraude engloba entre otros el desfalco, el jineteo de cuentas, corrupción, el robo, desvíos de dinero, tarjetas de crédito, etc.
Aspectos relevantes a considerar en el control interno
- Identificación y cuantificación de los principales riesgos en los procesos de la industria.
- Análisis, diagnóstico, evaluación o implementación de procesos de control interno.
- Realización de auditoría interna de compras.
- Detección de irregularidades en la contabilidad (facturación, deudas incobrables, etc.).
- Asesoría sobre el manejo y control físico de Inventarios.
- Análisis de procedimientos de operación (flujogramas).
- Análisis y elaboración de gráficas de organización (organigramas).
- Descripción de puestos (funciones del personal).
- Análisis y evaluación de los manual de políticas y procedimientos.
- Identificación de medidores de desempeño de los procesos de negocios
Indicadores de oportunidades a considerar en el control interno
- Organizaciones con escasos y deficientes controles.
- Organizaciones con débil o sin estructura de control interno claramente definida y ausencia de medidores de desempeño.
- Deberes y puestos confusamente distribuidos entre empleados.
- Organizaciones con gran rotación de personal clave.
- Problemas de cierre contable e incumplimiento de objetivos de la Administración.
- Función de auditoría interna sin metodología, plan, herramientas tecnológicas procedimientos estandarizados.
- Organizaciones sin estructuras claramente definida.
- Duplicidad y segregación de funciones.
- Estructura organizacional inadecuada.
- Uso excesivo de formatos.
- Debilidad en las políticas.
- No se cuenta con un análisis de riesgos de la empresa.
- Existencia de tiempos muertos en las autorizaciones.
- No se realizan revisiones a los procesos.
- Los softwares que se utilizan no son los adecuados.
- Diferencias sin aclarar en los inventarios físicos
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